Готовимся к годовому отчету за 2011 год. Бухгалтерский учет, НДС и налог на прибыль. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.
Цель семинара
Участники получат исчерпывающую информацию по вопросам, связанным с исчислением и уплатой НДС с учетом изменений 2011 года. По всем спорным вопросам приводится позиция контролирующих органов, мнения независимых экспертов и арбитражная практика.
Программа обучения
Бухгалтерская отчетность.
Упрощенные правила ведения учета для малых предприятий (приказ Минфина России от 08.11.2011 № 144н).
Анализ изменений, внесенных Приказом Минфина России от 24.12.2010 № 186н, а также возникающих расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом по следующим вопросам:
учет основных средств, в т.ч. объектов недвижимости;
создание резервов по сомнительным долгам;
оценочные обязательства, в т.ч. резервы на отпуска;
расходы будущих периодов.
Налог на прибыль. Применение новаций 2011 года. Сложные вопросы.
Учет расходов на оплату труда:
иные выплаты, предусмотренные трудовым (коллективным) договором;
возмещение затрат на уплату процентов по жилищным займам и кредитам.
Учет расходов в виде процентов по займам и кредитам, расчет предельной суммы процентов.
Деление расходов на прямые и косвенные с учетом позиции налоговых органов.
Учет доходов и расходов прошлых лет. Исправление ошибок прошлых лет в свете новых разъяснений налоговых органов.
Порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в 2011 году.
Новые правила налогообложения дивидендов. Применение нулевой ставки по дивидендам.
НДС. Обзор изменений законодательства и новых разъяснений налоговых органов.
Изменения в порядке исчисления НДС, внесенные Законом № 145-ФЗ:
учет суммовых разниц;
корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), корректировочные счета-фактуры;
определение налоговой базы при уступке права требования;
раздельный учет и восстановление «входного» НДС;
применение нулевой ставки;
определение места реализации работ (услуг).
Сложные вопросы:
учет НДС, исчисленного со штрафных санкций по хозяйственным договорам;
налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм;
отражение авансов, когда отгрузка производится в течение 5 дней с даты аванса;
вычеты в более позднем периоде;
восстановление НДС при списании ТМЦ с баланса.
стоимость 8 000 рублей с НДС
В стоимость включены рабочий материал, перерыв на обед и кофе-пауза. Обучение в однодневном семинаре проходит в Москве. Для участия в программе обучении требуется отправить по факсу приемной комиссии реквизиты вашей организации, дату и тему мероприятия, полные ФИО всех участников от вашей компании, ваш телефон для связи и номер факса. Получить всю необходимую информацию вы можете по указанному телефону справочной службы оргкомитета.
