Все семинары и конференции
главная о проекте контакты RSS
Home Sitemap
Закладки
Заказать рекламу
Холдинги: оптимизация налогообложения

Холдинги: оптимизация налогообложения

(495) 229-56-30

Дочерние общества, холдинги. Оптимизация налогообложения в холдинговых структурах: как снизить расходы и увеличить прибыль. Налоговое планирование в холдингах.

Программа семинара

1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать.

  • Как можно и как нельзя оптимизировать налоги.
  • «Черные», «серые» и «белые» схемы.
  • «Метод холдинга» в налоговом планировании.

2. Понятие виртуального холдинга, как средства налогового планирования.

  • Рациональное построение финансовых потоков и договорных отношений в холдинге через разделение оборотов, капитала (прибыли), активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков.
  • Элементы холдинга – Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в налоговом планировании.

3. Методы планирования налога на прибыль и НДС в холдингах.

  • Низконалоговые субъекты (ННС):
    • субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, а также субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-7%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием;
    • зарубежные оффшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций;
    • экзотические варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.
  • «Недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры: как нельзя «оптимизировать».
  • Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.

4. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:

  • нефиктивные услуги, работы;
  • выплата процентов по долговым обязательствам;
  • включение процентов в расходы в любом размере;
  • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. франчайзинговые;
  • штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой;
  • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств;
  • плата за залог или поручительство, делькредере;
  • механизм трансфертных цен.

5. Условия их применения: Непритворный характер заключаемых сделок.

  • Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций).
  • Грамотное обоснование трансфертных цен.
  • Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима.
  • «Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход, «как к ЮКОСу»).
  • «Деловые цели», обосновывающие деление бизнеса.
  • Самостоятельность низконалоговых субъектов.

6. Безналоговые способы передачи денежных средств в холдинге.

  • Займы и аналогичные им договоры, как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности.
  • Рефинансирование и капитализация прибыли предприятия (холдинга) через уставной капитал, безвозмездную передачу имущества или добавочный капитал.
  • Ст. 27 Закона «Об ООО».
  • Другие способы безвозвратного рефинансирования.

7. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов.

  • Нужно или нет платить НДС?
  • Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, оффшор и др.).
  • Отсрочка уплаты налога при не передаче прибыли на счета товарищей.
  • Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?

8. Экономия НДС в производстве, выполнении работ, оказании услуг через разделение финансовых потоков «с НДС» и «без НДС».

  • Ограничение использования: покупатели/заказчики, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно.

9. Создание рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры, схемы товарно-финансовых потоков и договорных отношений холдинга.

  • Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга.
  • Реальный пример комплексного налогового планирования в холдингах.

10. Принципы налогового планирования использования основных средств.

  • Формирование холдинговой структуры для целей минимизации налогообложения имущества.
  • «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса).
  • Низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества «Хранителю активов».

11. Принципы налогового планирования (оптимизации) выплаты заработной платы в холдинге.

  • Дивидендные схемы – замена выплаты зарплате на «упрощенке»?
  • Договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр.
  • Расчет эффективности.

12. Встраивание иностранных (в т.ч. низконалоговых) компаний в структуру российских холдингов.

  • Защита владения и скрытие собственника, уход от аффилированности, использование для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги, и т.п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские).
  • Выбор юрисдикций.

13. Обзор изменений налогового законодательства, как они повлияли на налоговые схемы.

стоимость17 500 рублей

В стоимость входит методический материал, обеды, кофе-паузы, сертификат. Иногородним поможем в бронировании гостиничных номеров. По всем вопросам участия и регистрации, а также за более подробной информацией, обращайтесь по указанному контактному телефону организационного комитета мероприятия в Москве.

 

»  Меню
»  Реклама
»  Новости
С 4 по 5 сентября 2014 года Институт экономики, управления и социальных отношений организовал учебно-консультационный бизнес-класс под руководством Максима Недякина по практическим аспектам управления... Читать полностью
Построение эффективной системы управления закупками и снабжения

С 4 по 5 сентября 2014 года Институт экономики, управления и социальных отношений организовал учебно-консультационный бизнес-класс под руководством Максима Недякина по практическим аспектам управления закупками и снабжением в организации «Построение эффективной системы управления закупками и снабжения». К участию в бизнес-классе приглашаются руководители и специалисты подразделений закупок, снабжения и поставок. Мероприятие состоится в Москве, в Бизнес-центре гостиницы «Измайлово-Бета».

АНО ИЭУСО

С 18 по 22 августа 2014 года Институт экономики, управления и социальных отношений организовал зарубежный учебно-консультационный семинар в Венгрии (г. Будапешт) на тему «Маркетинг, реклама, пиар: раз... Читать полностью
Маркетинг, реклама, пиар: эффективная реклама

С 18 по 22 августа 2014 года Институт экономики, управления и социальных отношений организовал зарубежный учебно-консультационный семинар в Венгрии (г. Будапешт) на тему «Маркетинг, реклама, пиар: разработка эффективных стратегий». Посетить мероприятие приглашаем руководителей организаций и предприятий, специалистов по маркетингу и продажам и различных финансово-экономических служб. Участники семинара рассмотрят современные тенденции в области рекламы и маркетинга, виды эффективной рекламы, обсудят вопросы маркетингового управления в компании, а также варианты грамотных PR-кампаний. Также мероприятие содержит культурную программу с осмотром главных достопримечательностей Венгрии, ночной столицы, речные экскурсии и другие по древним городам излучины Дуная.

АНО ИЭУСО


»  Реклама
»  Архив
Внимание! Изменения в оформление иностранцев! При поддержке Общественного Совета при ФМС России, Института Государственного Управления и Права Государственного университета управления, Московского аг... Читать полностью
Группа «ЦПБ «Унисервис» проводит бесплатный семинар, который проводится совместно с нашим партнером Сбербанком России по самым актуальным темам административно-хозяйственной деятельности и маркетингов... Читать полностью

Обработка 0.028241 сек.
Copyright © 2009-2017 «All Seminar»
Конференции и обучающие семинары