Все семинары и конференции
главная о проекте контакты RSS
Home Sitemap
Закладки
Заказать рекламу
Белые налоговые схемы

Белые налоговые схемы

(499) 445-40-95, 506-30-78

Налоговое планирование с учетом изменений законодательства – лучшие белые налоговые схемы. Законная оптимизация: минимизация налогообложения.

Целевая аудитория: на тренинг приглашаются финансовые директора, главные бухгалтеры и руководители компаний! Есть возможность посещения любого одного дня курса: программа разбита на два логических блока, каждый из которых занимает один день. Рекомендуется посещение обоих дней.

Цель семинара: Ставка обязательных страховых взносов (СВ) с зарплаты с 2012 года составляет 30% почти для всех плательщиков (включая субъектов УСН и ЕНВД). При формальном снижении нагрузки по зарплате многих сотрудников фактически выплаты возрастут: если раньше с больших зарплат СВ не уплачивались, то теперь их ставка составит 10% с суммы дохода свыше 512 000 рублей в год. Если вспомнить про 13% НДФЛ и НДС, который тоже косвенно является налогом на зарплату, то многие предприниматели и руководители видят только один путь – назад, к «черным» схемам.

Программа обучения

  1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать.
    • Как можно и как нельзя оптимизировать налоги с учетом будущих изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения.
    • «Черные», «серые» и «белые» схемы.
  2. Планирование налогообложения доходов физических лиц (страховые взносы, НДФЛ). Использование специальных налоговых режимов:
    • в каких случаях выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность;
    • дивидендные схемы – замена выплаты зарплате на «упрощенке»? Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе («народном предприятии») Расчет эффективности;
    • договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Расчет эффективности;
    • дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Выбор банков, проблемы, связанные с кассовой дисциплиной и политикой ЦБ. Риски обложения таких доходов НДФЛ.
  3. Условия применения всех схем:
    • Непритворный характер заключаемых сделок.
    • Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций).
    • Грамотное обоснование цен и документальное оформление расходов.
    • Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима:
      • «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу»);
      • «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса.
    • Самостоятельность низконалоговых субъектов.
  4. Использование вспомогательных организаций:
    • «инвалидные» организации и их филиалы, актуальность;
    • страховые компании. Долгосрочное накопительное страхование жизни работников и ДМС за счет предприятия.
  5. Использование иностранных (низконалоговых) компаний.
    • Корпоративные или личные пластиковые карты иностранных банков.
    • Перевод на них или на карты российских банков зарплат, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов.
  6. Как компенсировать «выпадение» отчислений в Пенсионный фонд на накопительную часть пенсии, в ФСС и ФОМС при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты.
  7. Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо.
  8. Краткий обзор методов оптимизации налога на прибыль и НДС.
    • Низконалоговые субъекты:
      • субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, а также субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием;
      • зарубежные оффшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций;
      • экзотические варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.
    • Нюансы и цели применения. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.
    • Незаконные варианты: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Примеры «серых» схем (как нельзя «оптимизировать»). Как не стать «недобросовестным».
  9. Экономия НДС в торговле, производстве, выполнении работ, оказании услуг через разделение финансово-товарных потоков «с НДС» и «без НДС».
    • Ограничение использования: покупатели/заказчики, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно.
    • Риски и рекомендации по использованию схемы.
  10. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
    • нефиктивные услуги, работы;
    • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере;
    • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. франчайзинговые;
    • штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой;
    • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств;
    • плата за залог или поручительство, делькредере;
    • механизм трансфертных цен.
    • Займы, как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности.
    • Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал или безвозмездную передачу имущества.
    • Ст. 27 Закона «Об ООО».
  11. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов.
    • Нужно или нет платить НДС?
    • Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, офшор и др.).
    • Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей.
    • Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?
  12. «Метод холдинга» в налоговом планировании.
    • Понятие виртуального холдинга как средства налогового планирования.
    • Создание рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры, схемы товарно-финансовых потоков и договорных отношений холдинга.
    • Рациональное построение финансовых потоков и договорных отношений в холдинге через разделение оборотов, капитала (прибыли), активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков.
    • Элементы холдинга – Основные предприятия, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в налоговом планировании.
    • Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга.
    • Низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества «Хранителю активов».
  13. Реальный пример комплексного налогового планирования в холдинге.
    • Математическая модель налогообложения холдинга на цифровом примере, расчет эффективности налоговой оптимизации в холдинге.
  14. Иностранные низконалоговые компании, цели применения.
    • Их использование, при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги и т.п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские).
    • Выбор низконалоговых юрисдикций.
  15. Принципы налогового планирования использования основных средств.
    • Планирование налога на имущество.
    • «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса).
  16. Планируемые изменения налогового законодательства, как они повлияют на налоговые схемы.
    • Ответы на вопросы.
    • По желанию и при наличии времени – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

Первый день курса посвящен поиску путей выживания компаний при условии легальности всех выплат доходов физическим лицам. Участники узнают, как можно и как нельзя оптимизировать «зарплатные» налоги с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменительной практики. Кроме того, рассматриваются общие для всех налоговых схем условия и принципы применения такие, как наличие деловых целей, отсутствие аффилированности и фиктивных сделок, грамотное оформление.

Второй день посвящен изучению основных практических методов оптимизации налога на прибыль и (в той степени, в которой это возможно) НДС в торговых (оптовых и розничных) и производственных предприятиях, предприятиях, оказывающих услуги или выполняющих работы, в т.ч. строительные. Рассматриваются субъекты льготного налогообложения, способы переноса на них налогооблагаемой базы и пути безналогового рефинансирования (возврата) выведенных сумм. Участники получат краткие индивидуальные консультации по тематике курса.

стоимость16 000 рублей за два дня

В стоимость входит обучение, методические материалы, обеды, кофе-паузы. По окончании выдается сертификат. Иногородним помощь в бронировании гостиницы. Обучение и проживание в одном здании. Подробная информация, бронирование мест, регистрация участников: даются по указанному контактному телефону организационного комитета тренинга.

 

»  Меню
»  Реклама
»  Новости
С 4 по 5 сентября 2014 года Институт экономики, управления и социальных отношений организовал учебно-консультационный бизнес-класс под руководством Максима Недякина по практическим аспектам управления... Читать полностью
Построение эффективной системы управления закупками и снабжения

С 4 по 5 сентября 2014 года Институт экономики, управления и социальных отношений организовал учебно-консультационный бизнес-класс под руководством Максима Недякина по практическим аспектам управления закупками и снабжением в организации «Построение эффективной системы управления закупками и снабжения». К участию в бизнес-классе приглашаются руководители и специалисты подразделений закупок, снабжения и поставок. Мероприятие состоится в Москве, в Бизнес-центре гостиницы «Измайлово-Бета».

АНО ИЭУСО

С 18 по 22 августа 2014 года Институт экономики, управления и социальных отношений организовал зарубежный учебно-консультационный семинар в Венгрии (г. Будапешт) на тему «Маркетинг, реклама, пиар: раз... Читать полностью
Маркетинг, реклама, пиар: эффективная реклама

С 18 по 22 августа 2014 года Институт экономики, управления и социальных отношений организовал зарубежный учебно-консультационный семинар в Венгрии (г. Будапешт) на тему «Маркетинг, реклама, пиар: разработка эффективных стратегий». Посетить мероприятие приглашаем руководителей организаций и предприятий, специалистов по маркетингу и продажам и различных финансово-экономических служб. Участники семинара рассмотрят современные тенденции в области рекламы и маркетинга, виды эффективной рекламы, обсудят вопросы маркетингового управления в компании, а также варианты грамотных PR-кампаний. Также мероприятие содержит культурную программу с осмотром главных достопримечательностей Венгрии, ночной столицы, речные экскурсии и другие по древним городам излучины Дуная.

АНО ИЭУСО


»  Реклама
»  Архив
Цель программы – освоение навыков деловой переписки на английском языке, составления основных видов деловых писем. Общение с деловыми партнёрами часто требует умения переписываться на английском язык... Читать полностью
Вопросы Внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, в том числе в положения, регулирующие порядок уплаты НДС, налога на прибыль организаций и другие налоги Федеральный закон от 19.07.2011 № 245-ФЗ «О в... Читать полностью

Обработка 0.108808 сек.
Copyright © 2009-2017 «All Seminar»
Конференции и обучающие семинары