Алгоритмы налоговой оптимизации

Главная страница Семинары и конференции

Алгоритмы налоговой оптимизации: анализ эффективности и рисков. Безопасные налоговые схемы. Необоснованная налоговая выгода и трансфертные цены (доначисление налогов).

Программа семинара

1. Основные методы налоговой оптимизации. Метод перемещения налоговой нагрузки.
   • использование аутсорсинговых технологий.
   • возможности реорганизационных мероприятий в виде разделения, выделения и присоединения.
   • использование холдинговых структур.
   • перемещение нагрузки в оффшорные и низконалоговые юрисдикции.
2. Выбор договоров для хозяйственной деятельности. Сравнительный анализ.
   • что лучше: мена, встречная купля-продажа, или отступное.
   • договоры с условиями о возмещении затрат в сравнении с традиционными договорами.
   • посреднические сделки вместо перепродажи.
   • способы безвозмездной передачи и предоставления имущества.
3. Вариантность учетной политики. Что можно «оптимизировать» через положения учетной политики.
4. Риски налоговых схем. Основания для предъявления претензий к налогоплательщику.
5. Необоснованная налоговая выгода и трансфертные цены (доначисление налогов). Признаки уклонения от уплаты налогов.
   • недобросовестность налогоплательщика. Критерии, выработанные судебной практикой.
   • примеры «опасных» налоговых схем с позиции необоснованной налоговой выгоды.
   • неосмотрительность в выборе контрагента.
   • риски при работе через вспомогательные компании («черные», «серые» спутники).
6. Манипулирование ценами в отношениях с иностранными контрагентами.
7. Манипулирование ценами между взаимозависимыми лицами и в структуре холдинга.
8. Анализ налоговых схем, применяющихся на практике.
   • снижение налоговой нагрузки по НДС за счет увеличения нагрузки по налогу на прибыль;
   • идея использования складских свидетельств для освобождения добавленной стоимости от НДС;
   • алгоритмы «наращения» балансовой стоимости товаров, работ или услуг с помощью векселя;
   • использование факторинговых операций для «генерирования» дополнительных расходов;
   • использование «встречных» займов для образования дополнительных расходов;
   • использование векселей для перемещения налоговой нагрузки по налогу на прибыль;
   • схемы отчуждения имущества через участие в уставном капитале ООО или простом товариществе;
   • сделки цессии, как инструмент перемещения центра прибыли в согласованной «цепочке» поставщиков;
   • опасности сделок перевода долга. Переводный вексель вместо сделок перевода долга;
   • попытки снижения страховых платежей. Схемы оплаты «за работника» и схемы «выплаты компенсации»;
   • использование особых договоров, не образующих объектов налогообложения;
   • схемы вывода ликвидного имущества («злостная налоговая оптимизация» или уклонение от уплаты налога);
   • схемы «замещения» ликвидных активов. Схемы взаимного участия в капитале;
   • налоговое банкротство как результат вывода ликвидного имущества;
   • ответственность учредителей и руководителей предприятия по ст. 56 ГК РФ;
   • схемы «обналичивания» денег и образования неучтенных наличных денежных средств;
   • разбор правовых рисков и методы выявления.

стоимость – 17 500 рублей

В стоимость входит методический материал, обеды, кофе-паузы, сертификат. Иногородним участникам помогаем в бронировании гостиницы. Представители оргкомитета ответят по указанному контактному телефону на все ваши вопросы по условиям регистрации и обучения.